Ejemplo de inventario de activos
Como albacea de una herencia, tendrá que conocer a fondo el alcance de los bienes y las deudas del difunto para poder preparar la sucesión (si es necesaria) y la distribución de los bienes. Después, tendrá que estimar el valor de cada activo y determinar la forma de propiedad del mismo, lo que afectará al proceso de transferencia. Aunque tenga una idea general de los bienes que componen una herencia, debe dedicar tiempo a investigar si puede haber otros bienes de los que no tenga conocimiento. Puede buscar en cajas de seguridad o en probables escondites en la casa del difunto, consultar a sus amigos u otros miembros de la familia y revisar los documentos clave de los papeles financieros del difunto, como extractos bancarios, declaraciones de impuestos y registros de inversiones. En algunos casos, incluso puede haber activos de los que el difunto no era consciente.
En lo que respecta a los bienes inmuebles propiedad del difunto, usted querrá proporcionar la dirección y una descripción de la propiedad. En cuanto a las cuentas bancarias, deberá indicar el banco en el que está abierta la cuenta, así como el número de cuenta y el importe de la misma en el momento del fallecimiento del difunto. Puede enviar una copia del certificado de defunción y una declaración jurada al banco para demostrar que tiene derecho a esta información, o puede enviar los documentos a través del tribunal testamentario. Si el difunto poseía algún vehículo, incluyendo no sólo coches, sino también barcos y otros vehículos no convencionales, debe enumerar la marca, el modelo y el año del vehículo, así como su número de identificación.
Inventario y tasación del patrimonio
Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y agente fiduciario. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.
Ebony Howard es contable pública certificada y experta en impuestos de QuickBooks ProAdvisor. Lleva más de 13 años en la profesión de la contabilidad, la auditoría y los impuestos, trabajando con particulares y con diversas empresas de los sectores de la sanidad, la banca y la contabilidad.
Ariana Chávez tiene más de una década de experiencia profesional en investigación, edición y redacción. Ha trabajado en el ámbito académico y en la publicación digital, concretamente con contenidos relacionados con la historia socioeconómica de Estados Unidos y las finanzas personales, entre otros temas. Ella aprovecha esta experiencia como verificadora de hechos para The Balance para asegurar que los hechos citados en los artículos sean precisos y tengan las fuentes apropiadas.
¿Para qué sirve el inventario de la herencia?
Cuando se solicita la legalización de un testamento, hay que pagar al mismo tiempo el impuesto de sucesiones que corresponde a la herencia. Hasta que no se conozca el valor de la herencia, no se puede calcular la cantidad de impuestos que hay que pagar. Por ello, una de las principales tareas de los albaceas es elaborar una lista de todos los bienes, posesiones y deudas del fallecido en el momento de su muerte, y una valoración de cada uno de ellos.
La mayoría de los albaceas comienzan haciendo un inventario de las posesiones físicas en el hogar del fallecido. Si la familia todavía vive en la propiedad, esto obviamente debe hacerse con sensibilidad. También hay que hacerlo a fondo y, a ser posible, antes de que las personas con acceso a la propiedad retiren los objetos que creen que les han regalado.
Además, debe registrarse el valor de la parte de los bienes comunes del fallecido. Así, si un coche era de propiedad conjunta, debe constar la mitad de la propiedad y la mitad del valor. Esto se aplica a los bienes que se transmiten por supervivencia, como las casas de propiedad conjunta.
El albacea también debe enviar una notificación a los asesores (abogados, contables) y a las organizaciones financieras (compañías de seguros, bancos, sociedades de crédito hipotecario, organizaciones de accionistas) solicitando información sobre los activos que tienen en cada uno de ellos (saldos de cuentas, pólizas de vida, escrituras, acciones a cuenta), y dándoles instrucciones para que detengan todos los cheques y órdenes permanentes impagados.
¿Cómo de detallado tiene que ser un inventario patrimonial?
Cuando una persona fallece, puede ser necesario que su patrimonio pase por un proceso de sucesión. Se trata de un proceso supervisado por un tribunal en el que se resuelve el patrimonio de una persona, se pagan las deudas pendientes y se distribuyen los bienes a los herederos del fallecido. Un albacea es la persona encargada de supervisar el proceso de sucesión. Una de las tareas más importantes de la lista de control de un albacea es presentar un inventario detallado del patrimonio al tribunal testamentario. Saber lo que se incluye en un inventario de la herencia puede facilitar el proceso de sucesión. Si necesita ayuda con la planificación del patrimonio, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero sobre su situación.
El inventario del patrimonio es fundamental en este proceso. El tribunal testamentario necesitará ver un inventario de los bienes de la herencia antes de distribuir esos bienes a los herederos de la persona fallecida. Las distribuciones pueden seguir los mandatos específicos establecidos en un testamento. En el caso de una persona que fallece intestada, los bienes se distribuyen de acuerdo con las leyes estatales sobre la herencia.